Планирование налогов

• Налоговое планирование
• Аудит налогов
• Организация налогового учета
• Учетная политика
• Возврат налогов
• Налоговая нагрузка

Налоговая оптимизация

• Налоговые льготы
• Налоговая ответственность
• Налоговые споры
• Налоговые проверки
• Оффшоры
• Оптимизация налогов

Налоговый учет

• Налоговая отчетность
• Налог на прибыль
• НДС
• Страховые взносы
• Налог на имущество
• НДФЛ
• Транспортный налог
• Земельный налог
• УСН
• ЕНВД
• ЕСХН
• Регистры налогового учета

Декларация 3-НДФЛ: заполняем и сдаем онлайн

 

В настоящее время самым удобным способом заполнения декларации по НДФЛ является использование программы «Декларация 20__». Эта программа размещена на сайте ФНС России  в свободном доступе. Правда, для того чтобы начать ею пользоваться, необходимо ее скачать и установить на свой компьютер. Далее мы расскажем, где на сайте ФНС найти указанную программу и как с ее помощью заполнить декларацию по НДФЛ

 

Где найти программу

Как мы уже сказали, программа размещена на сайте налогового ведомства. Найти ее там не составит особого труда. Заходим в раздел «Программные средства», расположенный внизу главной страницы сайта. Далее выбираем подраздел «Программные средства для физических лиц». И уже в нем находим саму программу. Она называется «Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ».

Заполнить декларацию по НДФЛ на сайте ФНС России можно и через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Однако чтобы воспользоваться этим сервисом, необходимо получить к нему доступ. Сделать это можно двумя способами.

Первый — получить в инспекции регистрационную карту с логином и паролем. Обратиться вы можете в любую инспекцию, а не только по месту жительства. Правда, в этом случае, помимо документа, удостоверяющего личность, потребуется представить оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физлица (о присвоении ИНН) или уведомления о постановке на учет в качестве ИП.

Второй — зарегистрироваться в личном кабинете с использованием электронной подписи или универсальной электронной карты. При этом посещать инспекцию не потребуется. Вам просто нужно заполнить в электронном виде заявление на подключение со стартовой страницы сервиса. Необходимые для вашей идентификации сведения считываются с носителя электронной подписи и автоматически подгружаются в форму заявления.

 

Как пользоваться программой

Для использования программы ее необходимо скачать и установить на свой компьютер. Сделать это вы сможете, если ваш компьютер и программное обеспечение отвечают минимальным требованиям:

• оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства;
• процессор класса Intel Pentium II 400 MHz;
• операционная система Windows 98, 2000, XP, Vista, 7 или 8 (с русскими региональными настройками);
• установлены Microsoft ActiveX Data Objects 2.8 Service Pack 1, Windows Script 5.6, Microsoft XML 4.0 Service Pack 2;
• мышь Microsoft Mouse или совместимая;
• видеоадаптер SVGA с разрешением 800x600 с 16-битной глубиной цвета.

 

Как найти код ОКТМО

Если вы не знаете, какой у вас код ОКТМО, воспользуйтесь еще одним электронным сервисом ФНС России — «Узнай ОКТМО», который расположен в подразделе «Электронные сервисы» раздела «Физические лица». Данный электронный сервис позволяет определить код ОКТМО по коду ОКАТО, по наименованию муниципального образования, а также с использованием данных справочника «Федеральная информационная адресная система (ФИАС)».

Узнать код ОКТМО можно и с помощью сервиса «Заполнить платежное поручение» либо в своей налоговой инспекции.

 

Что учесть при заполнении декларации

Отметим, что по итогам 2013 года необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ (в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@). Поэтому обратите внимание на бланк, который вы заполняете.

Также теперь в декларации вместо кода ОКАТО нужно отражать код ОКТМО. Как и код ОКАТО, он будет отражаться на титульном листе, в разделе 6, предназначенном для расчета итоговой суммы налога к уплате или возврату из бюджета, и на листах А и Г3 при указании сведений об источниках получения доходов.

Теперь перейдем к заполнению декларации. Первое, что запросит программа, — в разделе «Задание условий» ввести код налоговой инспекции, в которую подается декларация. Узнать его достаточно просто. Для этого нужно взять свидетельство о постановке на учет. Первые четыре цифры его номера — это и есть код налоговой инспекции. Либо вы можете воспользоваться сервисом ФНС России — «Заполнить платежное поручение». Там вас сначала попросят ввести код нспекции. Но вы оставляете это поле пустым и нажимаете «Дальше». В появившемся окне вводите название своего региона, района, города, населенного пункта и вашей улицы. После чего ниже появится строка с указанием кода налоговой инспекции.

После этого нужно будет заполнить поле «Номер корректировки». По умолчанию в нем стоит ноль. Если вы представляете первичную налоговую декларацию, то менять в этом поле ничего не нужно. В противном случае вам следует вписать цифру 1, 2, 3 и т. д. в зависимости от того, какая уточняющая декларация по счету вами сдается. Затем в поле «Достоверность подтверждаю» нужно указать, кто будет представлять декларацию в ИФНС. Если за вас это будет делать представитель, укажите его ФИО и реквизиты доверенности.

Следующие разделы, которые подлежат заполнению, — «Сведения о декларанте» и «Сведения о месте жительства». В них необходимо указать ваши ФИО, ИНН, дату и место рождения, данные о гражданстве и паспортные данные, код ОКТМО.

И вот теперь следует переходить к заполнению основных разделов декларации. В них вы указываете все полученные вами доходы и суммы вычетов, на которые вы имеете право (профессиональных, стандартных, социальных и имущественных). Общую сумму дохода и вычетов программа посчитает автоматически.

 

Как платить налоги онлайн

Уплачивать налоги в бюджет вы можете из дома. Такую возможность предоставляет интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» ФНС России. Если вы не желаете иметь личный кабинет, то это не значит, что вы не сможете заплатить налоги онлайн. На этот случай налоговое ведомство на своем сайте разместило сервис «Уплата налогов для физических лиц». Найти его просто. Вы заходите в раздел «Электронные сервисы», далее переходите в подразделы «Все сервисы» и «Заплати налоги».

 

Сдаем декларацию онлайн

В наш век высоких технологий вы можете представлять отчетность в ИФНС, не стоя в очередях. Для этого вы можете воспользоваться одним из следующих способов.

Во-первых, если вы имеете электронную подпись, то сдать декларацию по НДФЛ вы можете онлайн через личный кабинет на сайте ФНС России. Впоследствии через личный кабинет вы также сможете узнать об окончании камеральной проверки по вашей декларации.

Во-вторых, отправить налоговую декларацию в ИФНС через государственный портал по адресу: www.gosuslugi.ru. Однако заметим, что в этом случае инспекцию вам все же нужно будет посетить с целью представления декларации на бумаге. Но стоять в очереди вряд ли придется, поскольку для налогоплательщиков, которые предварительно отправляли отчетность через портал госуслуг, в налоговых инспекциях есть отдельное окно.

В-третьих, чтобы избежать стояния в очередях, вам предоставлена возможность записаться на прием в налоговую инспекцию в удобное для вас время прямо на сайте ФНС России. Все, что от вас потребуется, это зайти на сайт, перейти в раздел «Электронные сервисы», выбрать там подраздел «Онлайн-запись на прием в инспекцию» и заполнить заявку. После введения всех необходимых данных на экране появится талон записи с указанием PIN-кода. Обязательно запомните этот код. Он вам понадобится, когда вы придете в инспекцию для получения бумажного талона электронной очереди.

Обратите внимание: запись на прием осуществляется в соответствии с графиком работы выбранной инспекции при наличии свободных интервалов времени для записи. Запись начинается за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего календарного дня.

 

Пример заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) предпринимателем

Апрель 2014 г.