В уточненном расчете 6-НДФЛ укажите:
В остальных строках будут те же данные, что и в первичном расчете.
Пример. Корректировка 6-НДФЛ
08.11.2016 работникам выплачены:
В тот же день в бюджет перечислен НДФЛ - 19 500 руб. (3 900 руб. + 15 600 руб.). В разд. 2 6-НДФЛ за 2016 г. зарплата и отпускные отражены в одном блоке строк 100 - 140. В строках 100 и 120 указана одна дата фактического получения дохода и срок перечисления налога - 08.11.2016.
Это ошибка, поскольку:
Поэтому зарплату и отпускные надо отразить в разд. 2 6-НДФЛ в отдельных блоках строк 100 - 140.
Уточненный 6-НДФЛ за 2016 г. заполнен так.
Ошибки в КПП или ОКТМО исправляйте иначе. Сдайте два расчета (Письмо ФНС от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772):
Срока для сдачи уточненного 6-НДФЛ нет. Но если ИФНС узнает об ошибках до подачи скорректированного 6-НДФЛ, организацию могут оштрафовать на 500 руб. (п. 1 ст. 126.1 НК РФ, Письмо ФНС от 09.08.2016 N ГД-4-11/14515 (п. 3)).
Январь 2017 г.