Оптимизация налогов

Особенности ведения деятельности на территориях опережающего развития

На территориях субъектов РФ Дальневосточного округа и в отдельных моногородах на территории РФ по решению Правительства будут создаваться зоны социально-экономического развития. Помимо налоговых льгот, для резидентов таких зон на 10 лет устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов: в ПФР - 6%, в ФСС - 1,5% и в ФФОМС - 0,1%.

Упрощенцу, занимающемуся только вмененным видом деятельности, пониженные тарифы взносов не положены

Речь идет об организациях (предпринимателях), которые когда-то написали и подали в ИФНС заявления о применении упрощенки, но впоследствии стали вести деятельность, подпадающую под ЕНВД. По мнению ведомства, в такой ситуации они уже "не соблюдают критерии о применении УСНО". Отметим, ранее Минздравсоцразвития давало разъяснения: если доходы упрощенца от "льготного" вида деятельности составляют не менее 70% в общем объеме доходов, он может применять пониженные тарифы несмотря на то, что основной вид - "вмененный".

При продаже дома с участком "разбивайте" цену

В противном случае вы можете переплатить НДФЛ, если участок у вас в собственности был более 3 лет, а дом - менее. Если цена в договоре у вас указана за оба объекта, то Минфин согласен лишь на фиксированный вычет в 1 млн руб. за оба объекта или на вычет расходов, произведенных на покупку участка и строительство дома. "Поделить" цену при заполнении декларации не получится!

Отчетность организаций при разных режимах налогообложения

Зачастую, организации при выборе того или иного режима налогообложения ориентируются на возможность минимизировать налоги. Мы же предлагаем посмотреть на проблему выбора с другой стороны - насколько часто придется готовить отчетность для сдачи в ИФНС и другие контролирующие органы. Предположим, что у вас автосервис в г. Санкт-Петербурге с годовым оборотом 30 млн руб. и численностью работников 20 человек, то есть вы можете выбирать между общим режимом, УСН и уплатой ЕНВД. Теперь давайте посмотрим, какую отчетность нужно представлять, а также с какой периодичностью это нужно делать.

Определение налоговой нагрузки организации

Для оптимального налогового планирования организации необходимо хотя бы раз в полгода рассчитать налоговую нагрузку на свою деятельность. Рассчитав такой показатель, организация может принять решение, например, об оптимизации налогообложения с использованием предусмотренных законодательством льгот. В настоящей статье рассматривается один из методов расчета налоговой нагрузки, который рекомендуется официальными органами.

Оптимизация расходов на персонал

Финансовый кризис заставляет работодателей все чаще и чаще размышлять над проблемой оптимизации расходов на оплату труда работников. Способов здесь много: можно и ввести неполную рабочую неделю, и уменьшить зарплату, а то и объявить о простое или вместо найма собственных работников заключить договор аутсорсинга. То есть можно констатировать, что выбор у работодателей есть. Только вот при выборе способов, главное, по нашему мнению, не увлекаться. Иначе наряду с определенной экономией вы получите реальные проблемы. Поэтому мы и решили поговорить о том, что нужно помнить работодателю, уменьшая работникам зарплату и принимая решение о заключении договора о предоставлении персонала.

Офшоры: оптимизация налогов

Стремление компаний любой ценой снизить свои налоговые обязательства порождает на практике много вопросов. А именно: как сделать это законным способом? Одним из таких способов оптимизации налогообложения является "офшорный" метод налогового планирования. Основой данного метода являются законодательства многих стран, частично или полностью освобождающие от налогообложения компании, принадлежащие иностранным лицам.

ЕНВД: применение пониженных тарифов страховых взносов на вмененке

При прочтении законодательных актов, которыми для отдельных категорий налогоплательщиков введены льготные тарифы взносов во внебюджетные фонды, среди счастливчиков "вмененщиков" найти не удастся. Однако при грамотном совмещении уплаты ЕНВД с "правильным" режимом налогообложения у них также очень даже может появиться возможность уменьшить нагрузку на ФОТ, применив пониженный тариф страховых взносов. "Вмененка" применяется лишь к отдельным видам деятельности, а не к бизнесу в целом. Именно поэтому и возможно совмещение данного налогового режима с общей или упрощенной системой налогообложения. Между тем для "упрощенцев" при условии ведения ими определенных видов деятельности с начала 2011 г. действуют пониженные тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды. Но как применять таковые, если наряду с УСН страхователь также уплачивает ЕНВД?

Группа компаний "Делополис"

Москва
Группа компаний "Делополис" осуществляет полный комплекс услуг в сфере бухгалтерского учета, аудита, налогового планирования, а так же аутсорсинга. Комплекс предоставляемых компанией услуг включает в себя: ведение бухгалтерского учета, оптимизация налогообложения, проведение аудита как бухгалтерского так и налогового.

Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ

Москва
Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P) позиционируется как уникальный эксперт в сфере защиты интересов налогоплательщиков и является экспертом в области налогового планирования и налоговых споров. Компания обладает огромным опытом оптимизации финансовых и денежных потоков, а так же максимально эффективного построения холдинговых интегрированных структур, включая их налоговую оптимизацию.

Получаем освобождение от НДС по статье 145 НК РФ

Какие дополнительные действия придется совершить при использовании права на освобождение? Главное - до начала работы по новым правилам восстановить НДС, принятый ранее к зачету, со стоимости материально-производственных запасов, не использованных к этому моменту. Аналогичное правило действует в отношении не полностью самортизированных основных средств.

Акт об оказании консультационных услуг

Акт об оказании консультационных услуг (приложение к договору об оказании консультационных услуг). Исполнитель оказал Заказчику следующие услуги по Договору об оказании консультационных услуг: Проведение финансово-экономической, бухгалтерской, правовой экспертизы по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности Заказчика; Анализ хозяйственных операций, финансовых схем и договоров с выработкой рекомендаций (включая рекомендации по оптимизации налогообложения).

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога (пример). Прошу на основании п. 6 ст. 78 НК РФ вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2008 г. налога на доходы физических лиц в сумме 91 000 (девяносто одна тысяча) руб. Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.